九一八事变之后，南京政府向国际联盟投诉了日本，尽管没有实质性的作用，但是日本内心还是十分担心的。从骨子里说，日本的军事力量，张学良的东北军都跟不上，更何况现在又加上了中央军。
对于关东军来说，如何收拾残局是最重要的任务。他们面临选以下几个选择：
第一，像对待朝鲜一样，武装占领之后，直接宣布合并，把东北纳入日本版图。
第二，军事占领，在东北设立一个都督府一类的机构，由日本人担任首脑。
第三，寻找一个人建立一个傀儡政权。
仔细考量之后，日本人选择了第3种。
如何处理东北的问题上，关东军内部其实也存在巨大的分歧。板垣征四郎认为，应该一劳永逸，日本彻底占领东北，看上去虽然有点冒犯英美苏等国家，日本也有可能会遭受制裁，是如果日本坚持下去，事情就会不了了之。
但是他的这种想法，石原莞尔极力的反对。
而这个时候，土肥原贤二出来了。他建议搞一个傀儡政权，把这片土地先抓在手中，又可以避免日本在国际上被完全的孤立。
土肥原贤二的想法，板垣征四郎和石原莞尔都支持，但是傀儡人选到底选谁呢？
这个的时候，土肥原贤二的目光盯上了，被冯玉祥从北京紫禁城赶出来，正在天津静园的末代皇帝溥仪。
中国没有一个比他更合适，满族人兴于东北，这里是他们的老家，汪峰这一个角度来说，就非常的合适。另外，尽管溥仪不再是皇帝，但是在民间还有一定的影响力。以他的身份，建立一个国中之国，阻力会小得很多。
不这样，溥仪就像一个货物一样，被关东军偷偷的红天津运到了东北。
因为你的身份特殊，想让他动一动，有一点困难，但也不是太困难的事情。土肥原贤二为了显示自己的谋略，将事情搞得非常复杂。首先他鼓动天津的亲日分子闹事，然后命令天津的日本驻军，封锁日租界，偷偷地将溥仪运走，搞得大张旗鼓，又显得神秘莫测。
1932年3月，伪满洲国就这样大张旗鼓的成立了。
关东军认为伪满洲国成立，还不安全，于是就与南京政府谈判，搞了一个缓冲地带，占领了山海关，当占领区推至长城一带。
随后仅仅用了128个骑兵，就赶走了，热河省主席汤玉麟和他的上万军队占领了承德。紧跟其后，九一八事变北大营的部队，要一战击溃。
这样的结局其实完全可以理解，首先张作霖死后，东北军没了主心骨。九一八事变之后，从沈阳到锦州到山海关，一路下来，东北军已经士气全丢。
结果后来发生了长城抗战，上海事变，但是给人感觉局部战争非常精彩，总体上还是很窝囊的。双方签订了《塘沽协定》，才正式将九一八事事变，从官方结束。
当时来说这个协定，结束了九一八事变两国之间的纷争，但是从现在的角度来看，这个决定是非常要命的。日本不打了，但又在中国其他地方搞事了，尤其是华北地区。